La Generalitat -a través d'ACCIÓ- i la patronal Pimec han desenvolupat una eina on line que permet a les pimes analitzar el seu estat financer i comparar la seva situació amb la d'altres empreses del mateix sector, amb indicadors com el percentatge d'empreses exportadores, la productivitat, la liquiditat, les despeses de personal o l'endeutament. L'autodiagnosi financera on line0 ( http://accio.gencat.cat/autodiagnosi-financera ) és un instrument que en menys d'un quart d'hora obté una fotografia de la rendibilitat, productivitat i solvència de l'empresa.

Per fer l'anàlisi cal tenir a mà els comptes anuals segons el model normal o abreujat del registre mercantil, ja que els camps del formulari s'identifiquen amb un codi numèric que apareix en aquest model. S'obté una comparació amb empreses del mateix sector i d'una dimensió semblant, que es fa mitjançant les dades i interpretació de l'Observatori de Pimec. que anualment analitza la situació de més de 80.000 companyies catalanes.

A partir de la informació que s'obté, les pimes que vulguin aprofundir en la millora de la gestió financera tenen a la seva disposició el programa Diagnosi i Acompanyament Financers, organitzat per ACCIÓ i associacions empresarials, que avalua les potencialitats i mancances financeres de cada empresa i ofereix un seguit de possibles actuacions de millora. L'objectiu és millorar la gestió financera de les empreses, ajudar-les a mantenir les seves fonts de finançament o trobar-ne de noves, en l'actual conjuntura de restricció del crèdit empresarial. Durant el 2014, s'han dut a terme més de 550 diagnosis en pimes catalanes que han permès mobilitzar finançament per valor de 9,2 milions d'euros.

El programa, finançat al 100% per la Generalitat, consta de dues fases. La primera, de diagnosi financera, consisteix en una sessió de treball de tres hores amb un consultor expert en finançament, en la qual es revisa la documentació econòmica i financera de l'empresa i es fa una diagnosi de la situació amb propostes de mesures de millora.

La segona fase és l'acompanyament en la cerca de finançament. Són cinc hores més d'assessorament personalitzat que es realitzen només quan l'empresa ho sol·liciti i el consultor ho consideri adequat durant la fase anterior. En aquesta segona fase, el consultor ajuda a la posada en pràctica de les mesures de millora proposades, amb accions com l'acompanyament a entitats financeres, el seguiment i la selecció d'eines de control de tresoreria o l'externalització d'un departament de l'empresa.

El programa es duu a terme a través d'entitats col·laboradores que homologa ACCIÓ i que ofereixen el nivell de coneixements financers i experiència en consultoria empresarial necessaris. Aquest any, les entitats col·laboradores són Foment del Treball, Pimec, Cecot, Aeball i Centre Metal·lúrgic.

Solvència. L'Observatori de Pime assenyala que en el període 2008-2012 la solvència a llarg termini del conjunt de les petites i mitjanes empreses catalanes va ser bona i amb una lleugera tendència a l'alça. Per a l'any 2012, la cobertura (actiu/net deute exigible) va ser d'1,83, i les microempreses -fins a 9 ocupats i 2 milions d'euros de facturació- eren les que oferien més garanties (2,02), seguides de les petites -(fins a 49 ocupats i 10 milions d'euros de facturació- (1,89) i les mitjanes -(fins a 249 ocupats i 50 milions d'euros de facturació- (1,67). També és correcta la solvència a curt termini, estan per sobre d'1 les ràtios de liquiditat, tresoreria i disponibilitat.

Pel que fa a la rendibilitat financera, el 2012 hi va haver una caiguda general, fins al 0,4%, 1,8 punts menys que el 201 i molt lluny del 10,5% de 2007, quan va començar a baixar. A les mitjanes empreses va ser de 0,8% (4,2 punts menys que al 2011); a les petites del 0,9%, després d'una caiguda de 0,8 punts; i a les microempreses va passar a ser negativa (-0,5%) després de perdre 5 dècimes en un any. La rendibilitat econòmica, mesurada a partir del resultat abans d'impostos i de les despeses financeres sobre l'actiu, també va baixar, fins al mínim històric de 2%, una pèrdua que s'explica especialment per l'evolució del marge, que passa del 3,1% del 2011 al 2,4% del 2012.

La productivitat per treballador segons dimensió d'empresa es va situar aquell any en 84.204 euros a les grans empreses, un 31% superior a la mitjana catalana, mentre que les pimes tenien una productivitat de 55.720 euros, un 13% menys que la mitjana. Les menys productives són les pimes sense assalariats, amb una productivitat un 47% inferior a la mitjana.